Calcular IVA 303

Todo lo que necesitas saber para calcular el IVA correctamente

redaccion

14-05-2019

Cuando pensamos en impuestos, el primero que nos vine a la cabeza es el IVA ya que es el más común y es el que aplica constantemente en nuestro día a día en prácticamente todas las formas de consumo. En el post de hoy vamos a repasar en primer lugar qué es el IVA y qué tipos encontramos en España. También analizaremos cómo calcular el IVA especialmente desde el punto de vista de los autónomos o en el ámbito de negocios para poder especialmente entender a qué precio tenemos que vender nuestros productos o servicios. Sigue leyendo si quieres saber todo sobre el IVA.  

¿Qué es el IVA? 

El IVA es el impuesto sobre el valor añadido y es el principal impuesto directo que se aplica sobre las transacciones de compra-venta de productos y servicios. Aplica sobre el consumo de productos nacionales e internacionales de forma que con la adquisición de productos y servicios se recauda este impuesto para las arcas del Estado. 

Se trata de un impuesto indirecto, es decir, que se aplica solo cuando se producen estas transacciones. Por el contrario, un ejemplo de impuesto directo es el IRPF (Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas), que es el impuesto que se aplica directamente sobre la renta de los contribuyentes.

Dentro de los tipos de IVA, podemos distinguir tres tipos ya que aplican porcentajes diferentes en función del producto o servicio que se consume:

  • IVA de tipo general: es el tipo de IVA que aplica por defecto y es de un 21%. Algunos ejemplos de productos que recaen en esta categoría son los productos cosméticos y de higiene personal, las bebidas alcohólicas y tabaco, electrodomésticos, ropa, etc. 
  • IVA de tipo reducido: en estos casos se aplica un 10% ya se aplica a productos como la alimentación en general, productos farmacéuticos, vivienda, objetos de arte, entradas para museos, transporte, hoteles, etc. 
  • IVA de tipo super reducido: se aplica un 4% en los productos que se consideran de primera necesidad. Algunos ejemplos de productos que encontramos en esta categoría son el pan, la leche, fruta, verduras, hortalizas o quesos, así como medicamentos. 

 

Cómo calcular el IVA

Aprender a calcular el IVA es muy importante, tanto si nos encargamos de la fijación de precios en un comercio como si somos autónomos y tenemos que saber cómo hacerlo para poder aplicar el IVA correctamente en nuestras facturas. 

  • Cómo calcular el IVA cuando partes del precio sin que esté incluido: 

realmente es muy sencillo y simplemente se trata de multiplicar el importe sin IVA por el IVA expresándolo en forma decimal. Es decir, si se trata de un 21%, la expresión decimal será 0,21. 

Veamos un ejemplo concreto que nos ayudará a verlo más claro todavía. Imaginemos que el precio base son 100€. Si se trata de un producto hotelero, de acuerdo con la clasificación que hemos visto anteriormente el porcentaje de IVA que le aplica es un 10%. En ese caso multiplicaremos 100 x 0,10 = 10€. Estos 10€ los tenemos que sumar a 100€ que es el precio sin IVA. Por lo tanto, el precio final con IVA será de 110€. 

  • Cómo calcular el IVA cuando tenemos el precio final que ya incluye el IVA:

En este caso, también es muy sencillo realizar el cálculo. Tomamos como punto de partida el precio final con e IVA y lo dividiremos entre 1 e indicando como decimales el valor del IVA. Como en el caso anterior, analicemos cómo hacerlo a través de un ejemplo que os ayudará a ver más clara la diferencia. 

Imaginemos que compramos un cuaderno que vale 4€. Estos productos tienen un 21% de IVA por lo que el cálculo que realizaremos es 4 dividido entre 1,21€. El resultado es 3,31€. Por ello, ese será el precio base sin IVA. 

Este segundo caso nos puede ayudar cuando queremos fijar un precio teniendo en cuenta el precio final y generamos el precio base a partir de precio que queremos que pague el consumidor final. 

 

Ahora que ya sabemos cómo calcular el IVA, solo nos queda por revisar un par de conceptos que es importante tener claros: IVA repercutido e IVA soportado:

  • El IVA repercutido es el que la persona autónoma o la empresa cobra por los productos o servicios ya sea si se venden a particulares o a empresas. En definitiva, se trata del IVA que observamos en los tickets de compra o las facturas.
  • El IVA soportado es el IVA que se paga en las compras que se realizan para llevar a cabo una actividad económica. 

Cuando se hace la declaración de impuestos, las empresas y los autónomos se pueden deducir el IVA soportado restándolo al montante de IVA repercutido. 

   

¿Eres autónomo? Cuéntanos tu experiencia tanto para el cálculo del IVA como para la deducción del IVA soportado. 

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